स्रोत पर कर कटौती यानी टीडीएस एक प्रणाली है जिसमें आय के स्रोत पर टैक्स काटा जाता है और फिर भुगतान ऑनलाइन होता है। जब आप किराया, ब्याज, कमीशन, आदि जैसे भुगतान पर यह कटौती की जाती है। इन भुगतानों को करने वाला व्यक्ति टीडीएस राशि काटने और सरकार को ऑनलाइन भुगतान करने के लिए ज़िम्मेदार होता है। टीडीएस काटकर जो शेष राशि बचती है, वह फिर भुगतान प्राप्तकर्ता को दे दी जाती है। टीडीएस एक ऐसी प्रणाली है जो सुनिश्चित करता है कि सरकार प्राथमिक रूप से कर जमा करती है व टैक्स चोरी को कम करके और राजस्व की स्थिर प्रवाह को सुनिश्चित करता है। यह टैक्स निर्धारण प्रक्रिया को सरल बनाता है और वित्तीय लेन-देन में पारदर्शिता को बढ़ावा देता है, जिससे टैक्सपेयर और टैक्स अधिकारी दोनों के लिए सुविधाजनक होता है।
टीडीएस (टैक्स डिडक्शन एट सोर्स) के लिए पात्रता मानदंड निर्धारित भुगतानों के संदर्भ में होते हैं। आमतौर पर, इसे किराया, ब्याज, कमीशन, सैलरी, यात्रा आदि के भुगतानों पर लागू किया जाता है। जब भी आप ऐसे भुगतान करते हैं, जिनके लिए टीडीएस काटने की विशेष निर्देशिका होती है, तो आपको टीडीएस काटने और ऑनलाइन भुगतान करने की जिम्मेदारी होती है। इसके लिए एक निश्चित लिमिट होती है, जो आपकी आय के प्रारंभिक स्रोत पर निर्भर करती है। यह नियम सरकार द्वारा निर्धारित होते हैं और इसे ऑनलाइन भुगतान करने के लिए सरल प्रक्रिया बनाई गई है।
ऑनलाइनटीडीएसभुगतानकेलाभ:
सुविधाजनक भुगतान: आपको अपने नेट-बैंकिंग खाते से किसी भी समय टीडीएस भुगतान करने की स्वतंत्रता मिलती है।
तत्काल धन व्यवस्था: टीडीएस राशि आपके खाते में तुरंत स्थानांतरित हो जाती है, इससे आपके समय की बचत होती है।
बैंक की गलतियों से बचाव: ऑनलाइन टीडीएस भुगतान से आयकर विभाग को बैंकरों के द्वारा की जाने वाली गलतियों से बचाया जा सकता है, इससे पेमेंट्स की विफलता कम होती है।
चालान और काउंटरफ़ॉइलका सुरक्षित उपयोग: आप अपने बैंक से उत्पन्न चालान और काउंटरफ़ॉइल को सुरक्षित रूप से सहेज सकते हैं, जिससे लेन-देन के सभी संदर्भों के लिए साक्षर बनाते हैं।
सुरक्षित भुगतान: ऑनलाइन टीडीएस भुगतान आपके पैसों की सुरक्षा की गारंटी देता है, चाहे आपको उस पर कितना भी इंटेरेस्ट मिले। यह आपके धन को सुरक्षित रखता है।
टीडीएस भुगतान ऑनलाइन कैसे करें?
विकल्प ए: आयकर पोर्टल पर लॉग इन किए बिना
चरण 1: ई-फाइलिंग पोर्टल 'www.incometax.gov.in' पर जाएं और बाईं ओर 'क्विक लिंक्स' के तहत 'ई-पे टैक्स' चुनें।
चरण 2: टीडीएस काटने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति का कर कटौती खाता संख्या ("TAN") दर्ज करें। TAN एक 10 अंकों का अल्फा-न्यूमेरिक नंबर है जो आयकर विभाग द्वारा टीडीएस काटने के लिए जिम्मेदार व्यक्तियों को आवंटित किया जाता है।
इसके अलावा, ओटीपी सत्यापन के उद्देश्य से मोबाइल नंबर दर्ज करें और उसके बाद 'जारी रखें' पर क्लिक करें।
चरण 3: ओटीपी सत्यापन के बाद, आपके TAN और कर काटने वाले व्यक्ति के नाम के साथ एक सफलता संदेश प्रदर्शित किया जाएगा। आगे बढ़ने के लिए 'जारी रखें' पर क्लिक करें।
चरण 4: मूल्यांकन वर्ष चुनें और उसके बाद 'आगे बढ़ें' पर क्लिक करें।
चरण 5: 'भुगतान के प्रकार जिस पर टीडीएस जमा किया जा रहा है' का विवरण देने वाली एक विस्तृत सूची दिखाई देगी। सही भुगतान प्रकार चुनें.
चरण 6: डिडक्टी के प्रकार (Company/Non-Company) का चयन करें और उसके बाद संबंधित श्रेणियों के तहत कर भुगतान का सटीक विवरण भरें। 'Continue' पर क्लिक करें।
चरण 7: एक भुगतान मोड पृष्ठ प्रदर्शित किया जाएगा। दिए गए विकल्पों में से भुगतान मोड (नेट बैंकिंग/डेबिट कार्ड/बैंक काउंटर पर भुगतान/आरटीजीएस/एनईएफटी/पेमेंट गेटवे) चुनें और 'Continue' पर क्लिक करें। कर का ऑनलाइन भुगतान अधिकृत बैंकों के माध्यम से निम्नलिखित तरीकों से किया जा सकता है -
Net Banking
Debit Card
बैंक काउंटर पर भुगतान करें
RTGS/NEFT
Payment Gateway
कोटक आपको इस तरह के कर भुगतान को परेशानी मुक्त तरीके से करने का एक सरल और सहज तरीका प्रदान करता है। आप अपना कर भुगतान समय पर करने के लिए कोटक नेट बैंकिंग (यदि आप कोटक ग्राहक हैं) या कोटक पेमेंट गेटवे (यदि आप नहीं हैं) का उपयोग कर सकते हैं।
चरण 8: विवरण का पूर्वावलोकन करें और सत्यापित करें। किसी भी त्रुटि के मामले में, अपेक्षित विवरण संपादित करें और उसके बाद उसे पुनः सत्यापित करें और 'Pay Now' पर क्लिक करें।
चरण 9: नियम और शर्तों का पूर्वावलोकन करने के बाद चेकबॉक्स पर टिक करें और उसके बाद भुगतान जारी रखने के लिए 'Submit to Bank' पर क्लिक करें। चयनित भुगतान मोड के आधार पर, आपको भुगतान लेनदेन पूरा करने के लिए संबंधित वेबपेज पर पुनः निर्देशित किया जाएगा।
चरण 10: भुगतान प्रक्रिया पूरी करें और उसके बाद चालान फॉर्म डाउनलोड करें। भविष्य के संदर्भ के लिए फॉर्म डाउनलोड करें।
विकल्प बी: आयकर पोर्टल पर लॉग इन करें
आयकर पोर्टल पर लॉग इन करने के लिए आप निम्नलिखित कदम उठा सकते है:
2. यूजर लॉगिन का चयन करें: वेबसाइट पर पहुंचकर, आप 'व्यक्तिगत लॉगिन' विकल्प का चयन करें।
3. पहचान और पासवर्ड दर्ज करें: अब, आपको अपनी पहचान और पासवर्ड दर्ज करना होगी जो आपको रजिस्टर करते समय मिले थे।
4. कैप्चा को सत्यापित करें: आयकर पोर्टल पर लॉग इन करते समय, सिक्युरिटी के लिए कैप्चा को वैरिफाई करें।
5. लॉग इन करें: आपके द्वारा दर्ज की गई जानकारी की पुष्टि करने के बाद, आप सफलतापूर्वक आयकर पोर्टल पर लॉग इन हो जाएंगे। इसके बाद, आप आयकर पोर्टल के विभिन्न सेवाओं का उपयोग कर सकते हैं और अपने आयकर संबंधित कामों को आसानी से पूरा कर सकते हैं।
टीडीएस ऑनलाइन भुगतान की देय तिथि
टीडीएस ऑनलाइन भुगतान की देय तिथि निम्नलिखित है:
1. जो गैर-सरकारी कर कटने वाले हैं, वे निम्नलिखित दिनांकों तक टीडीएस ऑनलाइन जमा कर सकते हैं:
अप्रैल से फरवरी के महीनों के लिए कटे टैक्स - अगले महीने के 7 तारीख तक ऑनलाइन जमा कर सकते हैं
मार्च में कटे टैक्स - अप्रैल की 30 तारीख तक ऑनलाइन जमा कर सकते हैं
उदाहरण के लिए, अगर आप जुलाई में कर काटते हैं, तो टीडीएस राशि को अगले महीने के 7 तारीख तक, अर्थात अगस्त के 7 तारीख तक जमा किया जा सकता है।
2. अचल संपत्ति के खरीद के केस में, टीडीएस जमा करने की समय सीमा उस महीने की 30 तारीख है, जिसमें संपत्ति खरीदी गई है।
उदाहरण के लिए, अगर आप जून में संपत्ति खरीदते हैं, तो टीडीएस को जुलाई की 30 तारीख तक जमा किया जा सकता है।
यदि आप टीडीएस के भुगतान में देरी करते हैं तो क्या होगा?
यदि कोई व्यक्ति टीडीएस के भुगतान में कोई भी टैक्स या इसका कोई भी हिस्सा आयकर विभाग को जमा नहीं करता है, तो उस व्यक्ति पर टीडीएस पर साधारण ब्याज देने की जिम्मेदारी होगी।
टीडीएस राशि पर प्रत्येक महीने या महीने के हिस्से के लिए 1.5% की ब्याज टीडीएस कटने के दिन से लेकर टीडीएस भुगतान के दिन तक आयकर विभाग को देनी होगी।
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स्रोत पर कर कटौती यानी टीडीएस एक प्रणाली है जिसमें आय के स्रोत पर टैक्स काटा जाता है और फिर भुगतान ऑनलाइन होता है। जब आप किराया, ब्याज, कमीशन, आदि जैसे भुगतान पर यह कटौती की जाती है। इन भुगतानों को करने वाला व्यक्ति टीडीएस राशि काटने और सरकार को ऑनलाइन भुगतान करने के लिए ज़िम्मेदार होता है। टीडीएस काटकर जो शेष राशि बचती है, वह फिर भुगतान प्राप्तकर्ता को दे दी जाती है। टीडीएस एक ऐसी प्रणाली है जो सुनिश्चित करता है कि सरकार प्राथमिक रूप से कर जमा करती है व टैक्स चोरी को कम करके और राजस्व की स्थिर प्रवाह को सुनिश्चित करता है। यह टैक्स निर्धारण प्रक्रिया को सरल बनाता है और वित्तीय लेन-देन में पारदर्शिता को बढ़ावा देता है, जिससे टैक्सपेयर और टैक्स अधिकारी दोनों के लिए सुविधाजनक होता है।
टीडीएस भुगतान के लिए पात्रता मानदंड - टीडीएस किसे और कब काटना चाहिए?
टीडीएस (टैक्स डिडक्शन एट सोर्स) के लिए पात्रता मानदंड निर्धारित भुगतानों के संदर्भ में होते हैं। आमतौर पर, इसे किराया, ब्याज, कमीशन, सैलरी, यात्रा आदि के भुगतानों पर लागू किया जाता है। जब भी आप ऐसे भुगतान करते हैं, जिनके लिए टीडीएस काटने की विशेष निर्देशिका होती है, तो आपको टीडीएस काटने और ऑनलाइन भुगतान करने की जिम्मेदारी होती है। इसके लिए एक निश्चित लिमिट होती है, जो आपकी आय के प्रारंभिक स्रोत पर निर्भर करती है। यह नियम सरकार द्वारा निर्धारित होते हैं और इसे ऑनलाइन भुगतान करने के लिए सरल प्रक्रिया बनाई गई है।
ऑनलाइन टीडीएस भुगतान के लाभ:
टीडीएस भुगतान ऑनलाइन कैसे करें?
विकल्प ए: आयकर पोर्टल पर लॉग इन किए बिना
चरण 1: ई-फाइलिंग पोर्टल 'www.incometax.gov.in' पर जाएं और बाईं ओर 'क्विक लिंक्स' के तहत 'ई-पे टैक्स' चुनें।
चरण 2: टीडीएस काटने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति का कर कटौती खाता संख्या ("TAN") दर्ज करें। TAN एक 10 अंकों का अल्फा-न्यूमेरिक नंबर है जो आयकर विभाग द्वारा टीडीएस काटने के लिए जिम्मेदार व्यक्तियों को आवंटित किया जाता है।
इसके अलावा, ओटीपी सत्यापन के उद्देश्य से मोबाइल नंबर दर्ज करें और उसके बाद 'जारी रखें' पर क्लिक करें।
चरण 3: ओटीपी सत्यापन के बाद, आपके TAN और कर काटने वाले व्यक्ति के नाम के साथ एक सफलता संदेश प्रदर्शित किया जाएगा। आगे बढ़ने के लिए 'जारी रखें' पर क्लिक करें।
चरण 4: मूल्यांकन वर्ष चुनें और उसके बाद 'आगे बढ़ें' पर क्लिक करें।
चरण 5: 'भुगतान के प्रकार जिस पर टीडीएस जमा किया जा रहा है' का विवरण देने वाली एक विस्तृत सूची दिखाई देगी। सही भुगतान प्रकार चुनें.
चरण 6: डिडक्टी के प्रकार (Company/Non-Company) का चयन करें और उसके बाद संबंधित श्रेणियों के तहत कर भुगतान का सटीक विवरण भरें। 'Continue' पर क्लिक करें।
चरण 7: एक भुगतान मोड पृष्ठ प्रदर्शित किया जाएगा। दिए गए विकल्पों में से भुगतान मोड (नेट बैंकिंग/डेबिट कार्ड/बैंक काउंटर पर भुगतान/आरटीजीएस/एनईएफटी/पेमेंट गेटवे) चुनें और 'Continue' पर क्लिक करें। कर का ऑनलाइन भुगतान अधिकृत बैंकों के माध्यम से निम्नलिखित तरीकों से किया जा सकता है -
कोटक आपको इस तरह के कर भुगतान को परेशानी मुक्त तरीके से करने का एक सरल और सहज तरीका प्रदान करता है। आप अपना कर भुगतान समय पर करने के लिए कोटक नेट बैंकिंग (यदि आप कोटक ग्राहक हैं) या कोटक पेमेंट गेटवे (यदि आप नहीं हैं) का उपयोग कर सकते हैं।
चरण 8: विवरण का पूर्वावलोकन करें और सत्यापित करें। किसी भी त्रुटि के मामले में, अपेक्षित विवरण संपादित करें और उसके बाद उसे पुनः सत्यापित करें और 'Pay Now' पर क्लिक करें।
चरण 9: नियम और शर्तों का पूर्वावलोकन करने के बाद चेकबॉक्स पर टिक करें और उसके बाद भुगतान जारी रखने के लिए 'Submit to Bank' पर क्लिक करें। चयनित भुगतान मोड के आधार पर, आपको भुगतान लेनदेन पूरा करने के लिए संबंधित वेबपेज पर पुनः निर्देशित किया जाएगा।
चरण 10: भुगतान प्रक्रिया पूरी करें और उसके बाद चालान फॉर्म डाउनलोड करें। भविष्य के संदर्भ के लिए फॉर्म डाउनलोड करें।
विकल्प बी: आयकर पोर्टल पर लॉग इन करें
आयकर पोर्टल पर लॉग इन करने के लिए आप निम्नलिखित कदम उठा सकते है:
1. पोर्टल पर पहुंचें: आप सबसे पहले, आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर जाएं।
2. यूजर लॉगिन का चयन करें: वेबसाइट पर पहुंचकर, आप 'व्यक्तिगत लॉगिन' विकल्प का चयन करें।
3. पहचान और पासवर्ड दर्ज करें: अब, आपको अपनी पहचान और पासवर्ड दर्ज करना होगी जो आपको रजिस्टर करते समय मिले थे।
4. कैप्चा को सत्यापित करें: आयकर पोर्टल पर लॉग इन करते समय, सिक्युरिटी के लिए कैप्चा को वैरिफाई करें।
5. लॉग इन करें: आपके द्वारा दर्ज की गई जानकारी की पुष्टि करने के बाद, आप सफलतापूर्वक आयकर पोर्टल पर लॉग इन हो जाएंगे। इसके बाद, आप आयकर पोर्टल के विभिन्न सेवाओं का उपयोग कर सकते हैं और अपने आयकर संबंधित कामों को आसानी से पूरा कर सकते हैं।
टीडीएस ऑनलाइन भुगतान की देय तिथि
टीडीएस ऑनलाइन भुगतान की देय तिथि निम्नलिखित है:
1. जो गैर-सरकारी कर कटने वाले हैं, वे निम्नलिखित दिनांकों तक टीडीएस ऑनलाइन जमा कर सकते हैं:
उदाहरण के लिए, अगर आप जुलाई में कर काटते हैं, तो टीडीएस राशि को अगले महीने के 7 तारीख तक, अर्थात अगस्त के 7 तारीख तक जमा किया जा सकता है।
2. अचल संपत्ति के खरीद के केस में, टीडीएस जमा करने की समय सीमा उस महीने की 30 तारीख है, जिसमें संपत्ति खरीदी गई है।
उदाहरण के लिए, अगर आप जून में संपत्ति खरीदते हैं, तो टीडीएस को जुलाई की 30 तारीख तक जमा किया जा सकता है।
यदि आप टीडीएस के भुगतान में देरी करते हैं तो क्या होगा?
यदि कोई व्यक्ति टीडीएस के भुगतान में कोई भी टैक्स या इसका कोई भी हिस्सा आयकर विभाग को जमा नहीं करता है, तो उस व्यक्ति पर टीडीएस पर साधारण ब्याज देने की जिम्मेदारी होगी।
टीडीएस राशि पर प्रत्येक महीने या महीने के हिस्से के लिए 1.5% की ब्याज टीडीएस कटने के दिन से लेकर टीडीएस भुगतान के दिन तक आयकर विभाग को देनी होगी।
OK